风险管理
风险的测量及掌握风险大小的作用
添加日期：2013年09月27日
1.风险的不确定性对目标影响能测量吗?
根据风险构成因素看出它们之间存在一定关系，《标准》指出：“风险通常用事件后果(包括情形的变化)和事件发生可能性的组合来表示。”可用定量、定性和半定性表示。它们之间关系列示如下;
风 险(R)= C × Pi
Pi =R÷C R=Pi×E×T
R 代表风险(可用金额表示)、Pi代表i事件发生可能性(可用%表示)、 C 代表影响后果(可用金额表示)、 T 代表发生频率(可用次数表示)。
例某公司实验室研发新仪表产品，目标是研发成功，投入市场后每年可创利润160万元，经反复试验各项指标基本稳定，但尚需研究改进才能正式投入生产，后因某种原因与研发组长高级工程师发生意见分歧，使该产品进一步完善，面临重要风险。在分析研究如何对待该“技术风险”时，经分析估测有两种可能，一是高级工程师辞职，其可能性估计30%，走后其他人员继续研究，其损失约100多万元。如果答应其提出的条件将他留下来，需支付40万元补助费用，由于核心技术由他控制，成功可能性在70%多，成功后投入市场年创造利润160万元，而且有长效性，如按3年估算，该技术风险对目标的影响值估测如下：
① 负面影响值=100×30%×3=90(万元)
② 正面影响值=160×70%×3-40=290(万元)
经公司董事会研究不给予40万元补助，其他技术人员继续研究，解决暂存问题。结果人走了，经半年研究技术未达到理想境界，其损失难以确定。实践证明，决策失误，造成严重损失。
例：某公司有项专用技术，正在运行，经分析有下述风险存在：
①技术被盗，可能性75%，每次损失约800万收益，一年内可能发生两次
②该技术仍有潜在的缺陷，产品的质量不稳定，估计每次有1000万收入受影响，发生的可能性40%，一年可能发生4次。
③技术有缺陷，使用方欠款250万元，估计有可能收不回来，发生可能性10%。
风险值估算如下：
序号
风险原因
风险种类
潜在损失额
（万元）
发生的可
能性（%）
发生的频
率（次）
风险值
（万元）
1
技术被盗
市场丢失
800
75
2
1200
2
产品质量差
遵守性
1000
40
4
1600
3
技术欠缺
无效经营
250
10
1
2
2.如何测算风险值大小及掌握风险大小的作用
什么样的数值叫风险大或称风险小?大或小是一个相对概念，任何数必须通过与一定标准比较后才能判断他的大或小。同样，判断风险大或小，也要有个衡量风险大/小的标准/尺度，这个衡量尺度称为“风险准则”，也叫“风险标准。根据风险构成要素及测量公式，判断风险大小的标准有三项：即发生可能性(P)标准、影响后果(C)标准、风险等级(R)标准。但是标准值定多大?应视具体情况而定，对一个大企业而言损失100万元无所谓，而对一个小企业来说可能造成破产倒闭。因此判断风险大小的尺度“标准”应根据不同的企业、组织及个人状况而定。不能大小企业，不同人群使用同一标准尺度去衡量。评价风险准则或称标准，可以用定性反映，也可用定量半定量表示。
现以奥华公司为例，该公司判断风险大小的标准列示如下： -
(1) 评价风险影响后果的标准，见表1-1
表1-1 风险影响后果标准
影响后果
方法描述
影响后果标准（或影响程度）
1级
2级
3级
4级
5级
定量方法描述
净利润0.5%以下
净利润的0.5%-3%
净利润的3%-8%
净利润的8%-15%
净利润的15%以上
定性方法描述
极轻微的
轻微的
中等的
重大的
灾难性的
极低
低
中等
高
极高
对日常运行影响定性描述
不会影响企业的日常运行
对企业日常运营有轻度影响，造成轻微的人身伤害，情况立刻受到控制
对企业日常运营有中度影响，需要医疗救援，情况需要外部支持才能得到控制
企业失去一些业务能力，造成严重人身伤害，情况未能控制，但无致命影响
重大业务失误及人身伤亡
对工程进度影响定量分析
影响进度3%以下
影响进度3%-10%
影响进度10%-20%
影响进度20%-30%
影响进度30%以上的
对财务影响定性分析
较低的财物损失
轻微的财物损失
中等的财物损失
重大的财物损失
极大的财物损失
对声誉影响定性分析
负面消息在企业内部流传，企业声誉未有受损
负面消息在当地局部流传，对企业声誉造成轻微损害
负面消息在某区域流传，对企业声誉造成中等损害
负面消息在全国各地流传，对企业声誉造成重大损害
负面消息流传各地，政府或监管机构进行调查，引起公众关注，声誉造成无法弥补的损害
表1-2 风险发生可能性标准
定量方法
1级
2级
3级
4级
5级
定量方法
10%以下
10%-30%
30%-70%
70%-90%
90%-100%
定性方法 描述
极低
低
中等
高
极高
一般情况下不会发生
在极少的情况下才会发生
在某些情况下发生
在较多情况下发生
常常会发生
在之后10年内发生的可能少于1次
在之后5-10年内可能发生1次
在之后2-5年内可能发生1次
在之后1年内可能发生1次
在之后1年内至少发生1次
(2) 评价风险发生可能性的标准，见表1-2
(3) 评价风险等级的标准
表1-5 风险等级标准
|
定量级别 |
定性级别 |
风险级别定量标准 |
风险级别定性标准 |
举例说明 |
|
5级 |
极高风险 |
影响公司净利润 20%以上 |
对公司经营成果 有极大影响 |
如发生天灾人祸，造成生产中断时间较长 |
|
4级 |
高风险 |
影响公司净利润10%-20%以下 |
对公司经营 有重大影响 |
原料涨价或销售价下降对计划有重大影响 |
|
3级 |
中风险 |
影响公司净利润5-10%以下 |
对公司经营 有一定影响 |
原料涨价或销售价下降对计划有一定影响 |
|
2级 |
低风险 |
影响公司净利润1%-5%以下 |
对公司经营 影响不大 |
如设备维修费 提高等 |
|
1级 |
极低风险 |
影响公司净利润1%以下 |
对公司经营 产生极微影响 |
如办公费支出标准控制不严带来影响 |
表1-6 评价公司治理的风险后果标准
后果等级
确定公司治理风险的影响或后果
绩效以及利益均衡
备 注
1
极低
极小或没有影响，正面绩效非常好，利益均衡效果很好
对关键职责、目标和绩效标准以及利益相关者的利益影响极小或没有影响，所以关键职责完成的很好，达成的目标比预期要好，出现了高水平的绩效，利益分配的很合理，极少出现利益倾斜
2
低
影响较小，但会降低正面绩效表现，利益均衡能够维持
对关键职责、目标和绩效标准以及利益相关者的利益有较小影响，但是能够较好地完成关键职责，达成目标，实现绩效标准，利益相关者的利益能够达到均衡，只是偶尔会出现利益倾斜
3
中
影响一般，但会大大降低正面绩效表现，从一定程度上，利益均衡有些被破坏
对关键职责、目标和绩效标准以及利益相关者的利益有一定程度的影响。关键职责基本完成，目标基本达成，绩效标准也基本实现，利益均衡有些被破坏，存在利益倾斜问题，但是并不能或偶尔引发利益相关者的冲突
4
高
影响较大，会导致无正面绩效表现，利益均衡破坏较严重
对关键职责、目标和绩效标准以及利益相关者的利益有较大影响。关键职责完成的不太好，有些目标没有达成，有些绩效标准也没有实现，利益均衡受到较严重的破坏，从较大程度上引发利益相关者之间的利益冲突
5
极高
影响很大，绩效非常差，利益均衡受到极大破坏
对关键职责、目标和绩效标准以及利益相关者的利益影响重大。关键职责没有完成，目标没有达成，绩效标准也没有实现，利益均衡受到特别大的破坏，引发利益相关者之间的利益冲突非常严重
掌握风险标准有利于对风险进行分柝、评估及应对，明确重点、把握关键，有效配置与使用资源实施风险决策与应对。
