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纳税申报

电子申报系统最新问题解答,一定要掌握!

添加日期:2016年07月19日

  1.问:增值税一般纳税人申报表报错“B50中第3列各行之和应等于价税合计应为值”,如何处理?
  答:在增值税一般纳税人申报《营改增税负分析测算明细表》B50报表的左下角,有个“价税合计应为值”。这个数字来源于附表一第11列2行+4行+5行+9b行+12行+13a行+13b行。合计值跳到B50左下角,然后B50中第3列的合计应等于“价税合计应为值”,正负误差不超过250元。如果误差超过了,您需要检查附表一是否填写正确。
  2. 问:抄税和清卡一起操作完再申报报表吗?
  答:增值税申报与增值税发票税控开票软件操作的一般顺序为:1.开票软件,发票明细自动上传(无需操作);2.网上申报增值税一般纳税人申报表、同时系统进行一窗式比对; 3.开票软件,上报汇总;4.开票软件,清卡。
  3. 问:报税软件中财务的身份证号是错的,应该怎么改?
  答:核定信息错误,请先在【账户】右下角【刷新】,刷新后还是错误,请联系主管税务机关更改。
  4.问:我在填报《增值税一般纳税人申报表》附表二时,发现原本是本期认证相符且本期申报抵扣,变成前期认证相符且本期申报抵扣. 这是什么原因呢?
  答:本期认证相符且本期申报抵扣的数据请填写在《增值税申报表》(一般纳税人适用)附表二第35行,数据会自动翻入附表二第2行。
  5.问:我们公司为小微企业增值税按季申报,二季度收入8万元,在免税额度内,但是在etax3.0内申报提示8万元超过免税额度。怎么解决?
  答:如果您的季度销售额为8万元,可填写在增值税报表(小规模纳税人适用)第10行。如果还是出现这个错误,请删除报表,更新软件后,重新填写。
  6. 问:我当月销项大于进项,则当月应缴增值税为零,那么附加税是不是也是零申报?新系统的附加税申报表数据是不是自动生成的?
  答:如果是销项大于进项的话,是需要缴纳增值税的。如果您是进项大于销项的话,增值税的应补退税额为0,同时附加税也为0。附加税报表中的数据是自动生成的,您只需要打开核对一下即可。
  7. 问:今天缴款成功数额与我报表一致12693.41,但出现一提示,有未缴款 是红字307.93,不知道是什么原因?
  答:您可以点【缴款】按钮查看307.93是哪笔税款,如显示“当前没有任何未缴信息”就没关系。
  8. 问:我想问一下小规模企业的货物及劳务。服务、不动产和无形资产这两种是适用的不同报表吗?第一种还有免征的说法吗?
  答:在ZZ038增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)B38主表中填写。根据相关规定,对增值税小规模纳税人,月销售额不超过3万元(含3万元,下同)的,免征增值税。其中,以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人,季度销售额不超过9万元的,免征增值税。2016年5月营改增后,货物和劳务栏与服务、不动产和无形资产栏是分别计算小微,也就是说,对于兼营的纳税人,两栏是分别享受3万/月(或9万/季)的。
  9. 问:申报成功了,但是一窗式对比错了,可以撤销申报吗?
  答:申报期内收到申报成功回执且未扣款的税费报表可以作废。打开软件,【菜单】-【文件】-【申报作废】,选择增值税报表,作废即可。

 

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